КУРС ЛЕКЦИЙ
Тема 9. Финансы государства и правительственный продукт
1. Роль государства в национальной экономике.
2. Понятие «финансы». Государственные финансы.
4. Бюджетный дефицит и государственный долг.
1. Роль государства в экономическом кругообороте.
В национальной экономике и кругообороте ресурсов государство выступает важным субъектом.
Функции государства в экономике.
– регулирование экономики ( экономические законы и правила, контроль за их соблюдением);
– производство общественных благ (оборона, образование, здравоохранение и инфраструктура);
– перераспределение доходов (через налоговую и бюджетную систему перераспределяет доходы, обеспечивая социальную защиту);
– стимулирование или сдерживание экономики (через фискальные и монетарные инструменты стимулирование экономического роста, борьба с инфляцией и безработицей);
– обеспечение экономической безопасности ( меры для защиты экономики от внешних угроз и обеспечения ее стабильности);
– целеполагание (определяет цели экономического развития и их достижение).
Государственный сектор экономики – совокупность предприятий, организаций, учреждений, находящихся в государственной собственности и управляемых государственными органами и назначаемыми ими лицами.
Элементы государственного сектора экономики:
– экономические ресурсы, которыми владеет государство;
– организации, с помощью которых осуществляется экономическая деятельность (предприятия, оборона, здравоохранение, образование, наука);
– государственные финансы (государственный бюджет и государственный кредит);
– механизмы управления экономикой (правительство, министерства, департаменты).
Цель госсектора: обеспечение экономического роста, социальной справедливости и стабильности в стране.
Госсектор взаимодействует с частным сектором через госзакупки, госрегулирование, влияет на экономику через налоговую и бюджетную политики, инвестиции в отрасли.
Основным продуктом госсектора является общественное благо.
Общественное благо – товар или услуга, которые доступны для всех членов общества и потребляются ими совместно, не уменьшая при этом выгоды и объем потребления для других.
Черты общественных благ:
– неисключаемость – никто не может быть исключен из потребления общественного блага, независимо от того, платит ли он за него;
– неконкурентность – потребление блага одним человеком не уменьшает его доступность для потребления или выгоду для других;
– неделимость – благо нельзя разложить на отдельные единицы.
Примеры общественных благ: национальная безопасность, общественный порядок, чистота окружающей среды, маяки, библиотеки, уличные фонари, информация.
«Проблема безбилетника»: из-за неисключаемости общественных благ люди могут пытаться получить выгоду от них, не платя за это, что может привести к недофинансированию и недостаточному предложению этих благ.
Государство предоставляет и финансирует общественные блага, так как рынок не может обеспечить их эффективное предложение из-за «проблемы безбилетника». Рынок (частный бизнес) заинтересован в производстве частных благ.
Частное благо – экономическое благо, которое доступно для потребления только одному лицу или группе лиц, и его потребление исключает или ограничивает потребление этого блага другими.
Черты частных благ:
– исключаемость – возможность не допускать к потреблению тех, кто не заплатил за благо;
– конкурентность – потребление одним человеком уменьшает доступность блага для других.
Пример частных благ: хлеб, автомобиль, куртка.
2. Понятие «финансы». Государственные финансы.
Термин «финансы» означает денежный доход, денежный платеж.
Финансы – система денежных отношений между государством и другими хозяйствующими субъектами по поводу распределения и перераспределения части национального дохода, формирования фондов денежных средств, необходимых для удовлетворения потребностей общества.
Финансы – не деньги! Финансы – не сами денежные средства, а отношения между субъектами по поводу образования и использования фондов денежных средств.
Функции финансов: распределительная; перераспределительная; аккумулирующая (ресурсообразующая); контролирующая.
Финансовая система – совокупность финансовых отношений, учреждений и рынков, их обслуживающих.
2 сферы финансовой системы:
– централизованные финансы (государственные финансы);
– децентрализованные финансы (частные финансы предприятий, домохозяйств).
Подсистемы финансовых отношений:
– государственные финансы;
– финансы предприятий;
– финансы домашних хозяйств.
Финансы предприятий – система денежных отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств государственных и местных предприятий.
Финансы домохозяйств – совокупность экономических отношений, связанных с формированием и использованием денежных средств, необходимых для обеспечения жизнедеятельности семьи и ее воспроизводства. Домохозяйства создают (доходы) и используют (расходы) фонды денежных средств и финансовые активы (сбережения), необходимые для удовлетворения своих потребностей.
Государственные финансы – денежные отношения по формированию централизованных фондов и использованию их для выполнения функций государства путем распределения и перераспределения национального дохода.
Звенья государственных финансов :
– государственный бюджет;
– государственные внебюджетные фонды;
– государственный кредит.
Государственные внебюджетные фонды – фонды денежных средств, которые формируются вне государственного бюджета с целью финансирования определенных социальных нужд (РФСЗН, Государственный фонд содействия занятости).
Государственный кредит – экономические отношения, в которых государство выступает как заемщик, привлекая средства от физических и юридических лиц, иностранных государств или международных организаций, или как кредитор, предоставляя займы другим субъектам. Эти отношения характеризуются возвратностью, срочностью и платностью предоставляемых средств. Государственный кредит охватывает все формы заимствований государством, включая выпуск государственных ценных бумаг (облигаций, векселей) и получение кредитов от банков.
3. Государственный бюджет.
Государственный бюджет – ведущее звено национальной финансовой системы, смета доходов и расходов ( финансовый план) правительства на определенный период времени, которая утверждена в законодательном порядке.
Функции государственного бюджета :
– аккумуляция финансовых средств, предназначенных на общенациональные нужды (фискальная функция);
– регулирование и стимулирование национальной экономики;
– стимулирование НТП и ускорение инновационного развития страны;
– перераспределение денежных ресурсов в пользу проблемных территорий;
– социальная защита населения и выравнивание уровня жизни (социальная функция);
– обеспечение экономической безопасности государства.
Основные принципы построения бюджетной системы: гласность, единство, достоверность данных, полнота отражения информации в документах, эффективность сбора и экономичность расходования денежных средств, использование единой системы учета, приоритетность публичных расходов.
Уровни бюджетной системы унитарного государства (Беларуси) – республиканский и местный (республиканский и местные бюджеты).
Консолидированный бюджет – совокупность всех бюджетов, входящих в состав бюджетной системы страны (республиканского и местных бюджетов (областных, районных и бюджетов городов областного подчинения).
Бюджетный потенциал – способность государства концентрировать финансовые ресурсы и рационально их использовать.
Структура госбюджета:
– доходная часть – текущие денежные и имущественные переводы средств частного сектора государству (налоговые и неналоговые, обычные (постоянные) и чрезвычайные (временные, специфические) доходы);
– расходная часть – финансирование государственных программ (инвестиционных, экономических, развития инфраструктуры). Расходы группируют по целевому назначению: военные, экономические, социальные, внешнеэкономические, внешнеполитические, на содержание аппарата управления.
Три состояния бюджета:
– сбалансированный – доходы равны расходам;
– профицитный – доходы превышают расходы;
– дефицитный – расходы больше доходов.
Концепции формирования государственного бюджета:
– концепция ежегодного балансирования – бюджет должен быть сбалансирован каждый год (жизнь по средствам);
– концепция циклического балансирования – бюджет должен быть сбалансирован в ходе экономического цикла, а не каждый год. Чтобы противостоять спаду экономики, необходимо, снижая налоги и увеличивая госрасходы, стимулировать совокупный спрос. Так, правительство вызывает дефицит госбюджета. В ходе инфляционного подъема правительство повышает налоги и снижает государственные расходы;
– концепция функциональных финансов – надо балансировать экономику, а не бюджет.
4. Бюджетный дефицит и государственный долг.
Если формируется дефицит госбюджета, то страна (правительство) живет в долг.
Виды дефицита:
– структурный дефицит – превышение госрасходов над налогами в условиях полной занятости;
– циклический дефицит – разница между фактическим бюджетным дефицитом и структурным дефицитом. Возникает в результате циклического падения производства;
– реальный дефицит – отражает истинное состояние государственных финансов (официальный дефицит + скрытый дефицит);
– первичный дефицит – разность между величиной общего (фактического) дефицита и суммой процентных выплат по долгу.
Типы дефицита в зависимости от типа государственной экономической политики:
– активный дефицит – дефицит осмысленный, когда правительство осознанно идет на дополнительные расходы в связи с тем, что взят курс на финансирование стратегических проектов национального уровня;
– пассивный дефицит – дефицит вынужденный, когда из-за снижения хозяйственной активности уменьшаются доходы бюджета, а правительство идет на новые социальные уступки и повышает заработную плату.
Показатели уровня дефицита бюджета:
– удельный вес дефицита в расходной части бюджета;
– удельный вес дефицита бюджета в объеме ВВП за год.
Причины сохранения устойчивого дефицита:
– циклический спад объема выпуска (циклический дефицит);
– активная государственная экономическая политика (увеличение инвестиций, сокращение налогов, расширение льгот бизнесу);
– провалы в работе по сбору налогов (кризис недоимок в бюджет);
– кризисное состояние предприятий и резкое сокращение налогооблагаемой базы;
– затянувшееся влияние неблагополучной фазы «политического цикла» (череда выборов, внеочередные выборы);
– активизация государственной социальной политики под воздействием демографических факторов (старение нации, снижение рождаемости).
Источники покрытия дефицита на стадии планирования бюджета:
– увеличение прямых и косвенных налогов, сборов;
– увеличение объема распродажи государственного имущества;
– использование ранее созданных валютных резервов.
Если этих мер недостаточно, то включают механизм дефицитного финансирования:
– эмиссия денег специально для покрытия государственных расходов;
– кредит, получаемый в национальной банковской системе;
– внутренний государственный заем среди населения страны;
– внешний заем от других стран и международных организаций.
Государственный долг – сумма величин бюджетных дефицитов, накопленных правительством страны за определенный период времени (рис. 9.1).
Показатели государственного долга : государственный долг в процентах к ВВП; государственный долг в процентах к доходной части бюджета, внешний государственный долг в процентах к чистому экспорту.
Функции государственного долга:
– фискальная – мобилизация недостающих денежных средств и создание финансовой базы, необходимой для выполнения государственных обязательств;
– стабилизирующая – прямое воздействие государства на макроэкономические процессы (сокращение безработицы, стабилизация торгового баланса, насыщение рынка).
Виды госдолга:
1) внутренний государственный долг – долг правительства перед населением своей страны.
Последствия наращивания внутреннего государственного долга:
– обострение противоречий между поколениями (жизнь за счет будущих поколений);
– увеличение налоговой нагрузки (в секторе домохозяйств это тормозит потребление и сбережения, в секторе бизнеса – рост инвестиций и склонность к инвестированию);
– наращивание кредитной эмиссии в пользу правительства уменьшает возможности ЦБ для рефинансирования банковской системы, повышает процентные ставки, делает непривлекательными инвестиции;
– перераспределение ВВП в пользу владельцев долговых расписок правительства через выплату процентов;
– нарастание социальной дифференциации;
– стимулирование инфляции спроса;
2) внешний государственный долг – долг правительства перед иностранными государствами, зарубежными банками и международными организациями.
Последствия наращивания внешнего долга:
– распродажа иностранцам государственного имущества, высокоэффективных предприятий;
– ограничение внутреннего потребления и снижение уровня жизни населения в условиях отсутствия валютных резервов;
– экономическая и политическая зависимость страны;
– снижение кредитного рейтинга страны;
– удорожание кредитных ресурсов;
– уступки иностранному капиталу с целью реструктуризировать внешний долг (отодвинуть сроки платежа, обменять старые долги на новые).
Меры управления государственным долгом:
– рефинансирование – выпуск новых госзаймов и выработка условий эмиссии ценных бумаг;
– выплата процентов по ранее выпущенным займам;
– погашение ранее выпущенных обязательств, срок оплаты которых наступил;
– конверсия – изменение условий займа относительно доходности;
– консолидация – изменение условий относительно сроков (превратить краткосрочные облигации в средние и долгосрочные).